作者：李子园

对于注册账户RRSP的投资，如果你2020年受疫情影响，收入大幅下降，你没有申请过政府相关福利，那么可以考虑年底前取出部分RRSP，作为你2020年收入纳税。如果需要从RRSP账户取款，$5,000及以内预扣税为10%，5,001-$15,000预扣税为20%，超过$15,000，预扣税为30%。如果不想一次被预扣太多，可采用分次小额取款方式。如果2020年你收入仍然维持较高水平，就要考虑尽早为RRSP账户供款了。

在安省，如果2020年你的个人收入超过$97,069,你的边际税率就达到43.41%，即你收入超过该数额的部分每$1,000，加拿大政府将拿走$434.10，如果要利用RRSP账户来延税, 供款的最后期限是2021年3月1日。2020年新增可供款额度是你上一年挣得收入 (Earned Income) 的18%，最高不超过$27,230。在2019年的税务评估表NOA（Notice of Assessment）有你可供款的总额度。

若你收入比配偶高，可考虑往配偶RRSP（Spousal RRSP）账户供款，可考虑在今年年底之前完成供款。按税法规定，如果 Spousal RRSP内的供款在3个年度之内将它取出的话，取出的款项将算成你的收入，而不是你的配偶的收入。如果2020年12月31日前供款，3个年度是到2022年12月31日止，2023年1月1日之后取款将作为配偶收入纳税。

RRSP账户所有人如果在2020年年满71岁，RRSP计划必须在年底前取消，可以转入RRIF计划或年金计划。如果仍有RRSP额度，必须在12月31日之前购买RRSP，而不是明年的3月1日前。因为12月31日之后按规定已不能再拥有RRSP账户。如果配偶年龄低于71岁, 仍可以在71岁之后往配偶RRSP计划（Spousal RRSP）内供款, 直到配偶71岁生日那年。如果建立RRIF计划，从第二年开始就必须从RRIF账户取款，2020RRIF最低取款额比上年调低了25%，71岁那年最低取款比率为3.96%，之后逐年上升。

从2009年开始到2020年，TFSA（免税储蓄账户）累计供款额为$69,500。其中2009-2012年为$5,000/年，2013-2014年为$5,500/年, 2015年为$10,000，2016-2018年为$5,500/年，201-2020年为$6,000。2021年TFSA供款额为$6,000, 到2021年1月累计供款额可达$75,500。要从TFSA账户取款，最好在年底之前进行，这样明年1月1日后已取出的数额又可全数放入TFSA账户，同时明年你开始另外有新的额度$6,000用于投资。

(内容仅供参考，不构成任何具体理财建议，若需财务规划建议，请联系作者或咨询相关专业人士。)