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查办多起虚假住所登记案件引发的思考
李海东高级会计师
中国至上会计

查办多起虚假住所登记案件引发的思考

2021-10-20 09:03:15 至上知识点 7887250人浏览
精彩回答

作者:光光


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近年来,随着商事登记制度改革的不断深化,市场准入更加便捷高效,但冒名登记等虚假登记问题也随之而来。市场监管总局随即在全国推广实名验证系统,及时出台撤销冒名登记指导意见,使冒名登记问题得到有效遏制。可不法分子又从虚假住所入手,采取伪造房屋产权证明、虚构租(购)房合同等方式骗取公司登记。今年以来,北京延庆区共发现虚假住所登记问题51起。本文通过列举虚假住所登记案例,深入分析问题原因,进而提出破解问题的建议措施。



查办虚假住所登记案例简介



2021年5月,北京延庆区市场监管局执法人员在对延庆某酒店管理有限公司实地检查时,发现该公司注册地址实际不存在。执法人员立即调取该公司登记档案,档案显示涉案公司由委托代理人刘某于2019年3月向延庆区市场监管局申请设立,股东焦某兼法定代表人,鲁某任监事。执法人员拨打登记时留存的联系电话均无法接通。调取公司申请登记时提交的房产证复印件,经向延庆区不动产登记事务中心函询,证实该房产信息不实;向股东焦某、监事鲁某、代办刘某寄发询问通知书,上述人员在规定时限内未与我局取得联系;通过向税务等部门函询、以公告形式向相关权利人听证告知,均未提出异议。最终,该局依法对涉案公司作出吊销营业执照的处罚决定,并将委托代理人刘某列为虚假责任人。

在查办该案件过程中,执法人员同时发现该区域还存在多起类似的利用虚假房产证办理公司登记的情况,遂将上述违法线索28起一并移送至公安机关。



产生虚假住所登记问题的原因分析



虚假住所登记主要是通过伪造房屋产权证明、虚构租房(购房)合同、篡改房屋使用性质、提供虚假产权人签名等方式骗取公司登记。笔者通过认真分析,存在原因如下:

一是登记改革不彻底。商事登记制度改革未对登记住所改革彻底,在当前互联网和信息技术广泛应用、住所逐渐向去实体化电子住所转变的背景下,导致“高昂的登记住所成本已成为当前阻碍企业发展的最大障碍”。因此,住所与经营场所未有效分离,是引发虚假住所登记的一个客观原因。

二是制度机制不健全。政府部门在构建有效统筹和协同推进上举措不足,由此导致部门间协同配合不顺畅,数据信息彼此孤立;针对冒名登记,总局出台具体《指导意见》对撤销流程进行明确和规范,而相对于虚假住所登记,目前缺乏具体规范的规制措施。

三是信息公示不充分。市场主体信息的公示公开不够充分,表现为公开公示范围过窄、渠道不畅,广大民众无法获取相关信息,或获取手续繁杂、成本高昂;实际工作中举报人得知被虚假登记,大多是因为已被列入严重失信名单导致行为受限,或接到法院传票,或所属单位的排查通知,而属于举报人主动发现的却寥寥无几。

四是惩戒措施不完善。现行法规对申请登记时发现提交虚假材料的处理结果为“不予受理或不予行政许可”,惩戒手段弱化,违法成本极低;《行政许可法》和《公司法》只对提供虚假材料取得登记后的违法行为实施处罚,虽然新颁布的《市场主体登记管理条例》对虚假登记加大了处罚力度、增加了从业禁入措施,但未对虚假责任人实施最为有效的罚款处罚,威慑性较低。

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破解虚假住所登记难题的建议措施



一是完善住所登记改革。推动住所和经营场所分离改革进程,建议住所登记改革应在顶层设计上将住所定义为旨在确定法律文书送达与管辖的地址,且住所登记无须提交任何产权证明,住所不再是企业登记事项;经营场所作为企业生产经营的重要条件,应当在法律许可范围内由企业自治。

二是建立统一地址系统。建议由政府部门牵头,打通不动产、住建等系统专网,建立统一的“地址联动共享系统”,将全区域的地址进行统一线上编码和共享确认,并接通各乡镇街道端口,确保农村地址的真实性和有效性。通过数据比对核查,有效限制虚假住所登记问题发生。

三是开展住所专项整治。依托信用分类分级监管平台,对涉风险登记住所实施双随机抽查,重点核查新设立或变更住所的市场主体,对虚假住所实施有效打击;对查办的虚假住所登记案例进行分析研判,形成统一判例标准,并将其推广运用,实施联合执法、统一查处,提高案件查办效率。

四是畅通信息公开渠道。修订完善《政府信息公开条例》,进一步畅通信息公示渠道,拓展信息公示平台,加大市场主体登记信息的公示力度,让社会公众和相关利益人及时知晓市场主体登记的状态,让市场主体登记行为接受社会公众的监督,让虚假登记成为“人人喊打的过街老鼠”无处遁形,有效防范虚假住所登记行为。

五是加大违法惩戒力度。强化行刑衔接,建议由公安、法院等司法部门对伪造国家证件等虚假登记实施严厉打击;完善市场主体登记管相关规定,明确虚假登记的责任承担主体,加大虚假登记的处罚力度;健全信用惩戒机制,将虚假责任人纳入严重失信名单,并实施信用联合惩戒。

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