2023.9-19-20日-数电时代“发票+凭证+合同+业务”四位一体合规筹划与企业涉税零风险管控

财税咨询大讲堂 2023-08-25 17:15 发表于北京

数电时代“发票+凭证+合同+业务”四位一体合规筹划与企业涉税零风险管控

2023年9月19-20日‖中国·北京‖主讲：赵老师

01

课程背景

title

随着国家发票电子化改革进程不断推进，“以数治税”的数电票新时代已经开启。目前，全国各地均可接受数电票，那我们企业对数电票了解多少？企业对于票据的管理有哪些需要注意的事项？数电票的推行意味着税局开启了智慧税务的大门。近年来，国内很多大公司因为对税务风险的防控不严而出现税收上的麻烦，企业经营和声誉都遭受了不小的损失，税务风险已经成为企业“甩不掉的影子”和“定时炸弹”，在这种背景下，了解并掌握企业常见的财税问题合规处理及安全纳税筹划思路，未雨绸缪显得尤为重要。

02

课程亮点

title

本课程从数电票全面推行的大环境分析，梳理企业税收管控的风险点，从“发票+凭证+合同+业务”四位一体进行梳理，通过丰富的案例详解税务风险和纳税筹划的新思路，给大家提供如何合规处理财税问题、防范税收风险及纳税筹划的方法和技巧。

03

特邀专家

title

赵老师 国内著名实战派财税专家，注册会计师、注册税务师;

20年以上财税工作经验，具有全面、扎实的财务功底；较强的财务分析能力，熟悉最新财税实操技能，培训中擅长结合企业的实际发展情况，用业财融合的角度看待、分析问题。

赵老师具有财税二十年的工作经验，目前已经培训300余场，培训学员达几十万人。培训内容贴近企业实际，讲课风格幽默风趣、互动性强，深受财务朋友和企业家的喜欢。

04

课程大纲

title

一、数电票知识全了解

1、数电票推行的背景

2、数电票发展进度展示时间轴

3、数电票票样展示，与电子发票有何不同？

4、数电票关键变化要点解析

5、数电票如何开票与收票

6、数电票与智慧税务

7、.....

二、发票+凭证+业务税收风险应对管控化解

（一）虚开发票的税务风险问题及应对

问题1：先卖后买算不算虚开？

问题2：税务局代开的发票，为什么也被税务局认定为虚开......

问题3：税局如何通过一张代开的发票，找到发票虚开的端倪？

问题4：购进品名为原料油，开出去为燃料油，税局为啥判定为虚开，让企业补税1.85亿？

问题5：税局口径下的“三流一致”和你想的可能大不同！

问题6：销售方取得第三方付款是否会被认定为虚开？

问题7：委托第三方收款有什么税收风险？

（二）发票报销入账需关注的风险点 

问题1：如何从证据链角度看待发票的合规性、真实性；及时性；关联性？

问题2：非本公司抬头的发票也能入账报销的关键点是什么？

问题3：常见无需发票报销入账的情形

问题4：案例解析：跨年费用如何合规处理？

问题5：发票不合规如何补救？

（三）价外费用的涉税风险

【以案说税】价外费用未按规定申报纳税引发税务风险

问题1：价外费用的底层逻辑是什么？

问题2：案例解析：所有的违约金都需要交增值税吗？

问题3：价外费用适用什么税率？怎么做账？怎么开票交税？

问题4：税局口径：支付违约金到底如何税前扣除？

（四）混合销售与兼营界定不清的涉税风险

【以案说税】兼营和混合销售界定不清导致企业多交税款

问题1：案例解析：兼营和混合销售如何准确区分？

问题2：混合销售的例外情形

问题3：如何在兼营和混合销售之间寻找纳税规划，合理避税？

三、业财税融合背景下，合同的重要性！

【案例分析】合同稍加注意，节税100万元，是如何做到的？

1、新收入准则下，合同如何影响账务处理？

2、案例解析：如何利用合同改变增值税纳税义务时间？

3、如何利用商业模式的改变节税?

4、带人和不带人的合同，纳税大不同！

5、进项不足筹划案例

6、如何利用合同的改变，把不可抵扣的进项变为可以抵扣的！

7、合同签订好，印花税也能少交？

8、......

四、智慧税务管控下，纳税筹划新思路

（一）纳税筹划初相识！

【案例分析】企业刚挂牌就马上分红4个亿，省税1亿的秘诀！

1、什么是纳税筹划？

2、纳税筹划的特征？

3、纳税筹划的原理和方法

4、......

（二）如何利用税收政策做好纳税筹划？

【案例分析】如何巧妙化解『专用』，把不能抵扣的进项税额转化为可以抵扣的？

1、企业扩大规模，对外投资之初的选择（公司关系选择的三大诀窍）

2、加计抵减政策解析与纳税筹划案例

3、设备、器具扣除一次性税前扣除政策与纳税筹划案例

4、租金收入的税收规定与纳税筹划

5、同样的业务下，不同的处理方式，对税收的影响；

6、如何用足业务招待费扣除限额？

7、房产税纳税筹划思路分享

8、企业聘用员工的纳税筹划思路分享

9、个税筹划案例

10、......

（三）股权架构节税案例分享

1、法人持股和自然人持股哪个更好？

2、合伙企业持股有什么优势？

3、需要为公司融资，引入战略投资者，哪种方式比较好？

4、集团公司欲出售全资子公司100%的股权，哪种方式比较好？

5、利用股权架构节税案例分享