股权转让需要交哪些税？
一、增值税 1、个人股东转让股权 2、法人股东转让股权 注：相抵后出现负差，可结转至下期，但年末仍出现负差的，不得转入下一会计年度。 二、个人所得税 三、企业所得税 企业所得税的税率为25%，符合小型微利企业条件的，可享受相关优惠。 四、印花税 根据财政部 税务总局公告2023年第39号，自2023年8月28日起，证券交易印花税减半征收。 五、土地增值税 股权转让方式的过程中，如不动产价值占公司净资产的比例较大，税务机关可能会据此认定股权转让行为的实质为转让不动产，并征收土地增值税。 03 股权转让常见的10大问题 由于股权转让行为涉及税务、工商、财务等各个方面，故实务操作时极易出现各种无法预料的状况，小编整理了股权转让过程中常见的八大问题，供大家参考： 一、股东未实缴出资，可以“0元”转让股权吗？ 答：这种说法不正确。 股东实缴出资额=转让财产原值， 转让财产原值为0，不代表转让价格可以为0。 如果申报的股权转让价格低于股权对应的净资产份额而无正当理由的，视为股权转让收入明显偏低，税局有权核定转让价格。 二、哪些情况下可以低价或平价转让股权？ 答：符合下列条件之一，视为有正当理由： 三、违约金、补偿金属于股权转让收入吗？ 答：属于。 转让方取得与股权转让相关的各种款项，包括违约金、补偿金以及其他名目的款项、资产、权益等，均应当并入股权转让收入。 四、股权转让所得怎么计算？ 五、哪些股权转让无需办理工商变更登记？ 答：两种情形： 1、有限责任公司内部股东之间不引起股东名称发生变化的股权转让，无需办理工商变更登记； 2、非上市股份有限公司股权转让，无需办理工商变更登记。 六、股权转让有可以合理节税的方法吗？ 答：针对不同情形可参考下列方法： 1、利用并购重组中的特殊税务处理 企业所得税法中对企业之间并购重组形成的股权转让可暂不缴税，如通过股权收购、合并、分立、划转等方式，可以加以利用，以实现合理延迟纳税。 2、对个人转让股权可利用“合理低价”方式达到少缴税 详见问题二。 3、“股权转让”变为“先减资再增资” 老股东按合理价格减资，新股东按合理价格增资，实现新老股东之间的过渡，该方式下新老股东之间由于没有直接股权转让行为，也就没有转让所得，征税也无从说起。 但是，所有的税务筹划都应当建立在合理合法的基础之上，否则，一旦触动红线，会因小失大、得不偿失。 4、采用“先分后转”的方式，具体如下 七、个人转让股权，在纳税申报方面有什么规定？ 1、扣缴义务人：股权转让所得的个税，以股权转让方为纳税人，以受让方为扣缴义务人。 2、纳税地点：个人股权转让所得个人所得税需要在被投资企业所在地办理纳税申报。 八、股权转让过程中需要资产评估吗？ 答：被投资企业账面有以下资产，且占总资产比例超过20%时，税务机关可参照纳税人提供的具有法定资质的中介机构出具的资产评估报告核定股权转让收入： 土地使用权、房屋、房地产企业未销售房产、知识产权、探矿权、采矿权、股权等。 九、股权转让收入如何确定？ 股权转让收入是指转让方因股权转让而获得的现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益。 小贴士： （1）股权转让收入应当按照公平交易原则确定。 （2）通常情况下股权转让收入可以根据股权转让协议据实确认，但也存在主管税务机关核定收入的情形，以下表列示。 十、股权转让原值如何确认？
面对新《公司法》企业如何应对？1、公司存在注册资本虚高的，及时减资如果公司注册资金较高千万甚至上亿等，到了出资期限后股东出资肯定是比较难的，所以减少公司注册资金是不错的选择；2、及时修改公司章程，回应新《公司法》的相关规定新的《公司法》对于公司各个部分的内容都有新的规定，例如：公司组织架构的改变：（
01总公司签合同可以由分公司收款并开票吗？问题内容：监理总公司参加投标，中标后跟发包方签订合同，经三方协议监理总公司授权分公司为发包方提供监理业务，并由监理分公司开具发票及结算监理费。这样开具发票是否可行？税局答复：根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017
税务总局发布公告明确资源回收企业“反向开票”实施办法税务总局发布公告明确资源回收企业“反向开票”实施办法为推动大规模设备更新和消费品以旧换新添助力提效能优环境 为深入贯彻落实党中央、国务院关于推动大规模设备更新和消费品以旧换新的重大决策部署，4月25日，国家税务总局印发《关于资源回收企业向自然
2024年支持企业税收优惠政策合集！ GREDO SPACE政策变动频繁，几乎每年都会出现新的调整。如果我们能够提前掌握政策的变化趋势，就能
1大量作废发票被查重罚一个亿！发票开错了怎么办？直接作废重开就好了~那如果开错很多呢？可以大量作废吗？今年2月，国家税务总局贵阳市税务局稽查时发现某企业3年间竟相继作废了逾6000份发票。后查实该企业通过违规作废增值税普通发票4116份的方式，隐匿营业收入3.26亿元。针对企业违法事实，税务机关依法
01可以0元转让股权吗？税局回复！问题内容：股东A转让标的公司B的股权，B公司注册资本1000万，未实际到资。实收资本为0，B公司没有产生收入，未分配利润为负，净资产为负。请问：转让B公司股权是否可以按0元转让？如果按0元转让，印花税是否不用缴？税局答复：………… “财产所有权”转移书据的
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如何判定税收协定中“受益所有人”？税局官方来解答！如何判定税收协定中“受益所有人”？税局官方来解答！来源上海税务公众号 导 言纳税人在执行税收协定股息、利息、特许权使用费条款时，常常需要对受益所有人进行判定，今天，申税小微参考《国家税务总局关于税收协定
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